文軒新聞（WENXUAN NEWS)，金科股份債務問題愈演愈烈，到期119.1億元未支付，誘發市場劇烈反應，並遭交易所問詢。
到期未支付的債務本金119.1億元
2月7日電，金科股份（000656SZ）公告，截至2023年1月末，公司合併報表範圍內總有息負債規模為684.15億元，較2021年末減少121.95億元；其中一年內（自2023年2月1日至2024年1月31日止）到期的有息負債餘額為375.51億元。
截至1月末，公司已到期未支付的債務本金合計金額119.1億元（包含銀行貸款、信託貸款等金融類貸款及其他非金融機構借款），占公司最近一期經審計淨資產的30.6%。其中：涉及擔保事項的到期未支付債務金額為91.7億元。公司持續積極爭取化解各類債務風險及有息債務的展期工作，截至1月末，公司累計完成285.77億元有息負債的展期工作。
有息負債約684億元
截至2023年1月末，金科股份合併報表範圍內總有息負債規模為684.15億元，較2021年末減少121.95億元；其中一年內(自2023年2月1日至2024年1月31日止)到期的有息負債餘額為375.51億元。
根據公告，在金科股份一年內到期有息負債餘額中，銀行貸款137.12億元，非銀行金融機構貸款176.92億元，債券類融資61.47億元。
同一天，金科股份披露累計訴訟及仲裁事項。截至公告披露日，除已披露過的訴訟、仲裁案件外，金科股份及公司控股子公司連續十二個月內累計收到相關法院等司法機關的執行文書涉及正在執行的案件金額合計為718.63萬元，占最近一期經審計淨資產的0.02%。
公司已經成立專項工作小組，正在積極溝通、協調和爭取政府紓困政策支持，特別是針對緩解公司短期資金流動性壓力、化解存量債務風險和盤活各類監管資金方面，政府及相關部門給予了大力支持。截至2023年1月末，公司各區域公司已累計獲批國家及地方政府專項借款資金額度超20億元，其中超12億元可用資金已撥付至專案公司，一定程度上緩解了專案層面的短期資金流動性壓力。
不存在集中大額計提資產減值準備的情形
2月7日晚間，金科地產集團股份有限公司披露有關深圳證券交易所關注函的回復。
深交所於關注函中要求金科股份說明各項資產減值準備計提的具體情況及主要測算過程，金科股份表示，2021年年末計提的存貨跌價準備的餘額為31億元，系公司嚴格按照上述存貨跌價準備計提的原則執行的結果，且該結果經年審會計師事務所審計確認。
而有關2022年末公司主要存貨所在區域，金科股份回應稱，2022年末存貨主要集中在重慶、濟南、貴陽、鄭州、成都、長沙、廣州、武漢、天津、紹興等城市。綜合金科股份主要專案所在區域的統計資料分析，如表格所示絕大部分城市2022年房地產銷售額均出現了不同程度的大幅下滑，根據上述情形，其在2022年度計提的存貨跌價準備金額約為-100億至-150億之間。
金科股份表示，在進行存貨減值測試時，嚴格按照存貨跌價準備計提的原則，綜合考慮上述市場情況、專案自身定位及歷史銷售單價等因素影響，基於謹慎性原則對存在減值跡象的存貨計提跌價準備，報告期內的資產減值準備計提合理，符合《企業會計準則第1號—存貨》的相關規定，不存在報告期內集中大額計提資產減值準備的情形。
此外，深交所要求金科股份說明2022年度非經常性損益相關項目的預計金額及具體情況，金科股份回應稱，2022年度公司非經常性損益主要構成於採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益及非流動資產處置損益。初步預計投資性房地產公允價值變動損益金額在-5到-15億元範圍內；非流動性資產處置損益主要系處置各類長期股權投資產生的投資損益，除一至三季度已披露的各項目股權處置收益外，四季度影響較大的為公司處置子公司金科智慧服務集團股份有限公司22%股權的影響。
金科股份在回復中稱，未將向聯營合營企業、控股公司外部股東方收取的資金利息收入列為非經常性損益。
深交所還要求金科股份列示截至目前有息負債的債務類型、金額及到期償付安排，並結合目前有息負債近期到期情況及未來一年內到期金額等，說明公司是否具備足夠債務償付能力，是否存在流動性風險。
對此，金科股份回復稱，截至2023年1月末，其合併報表範圍內總有息負債規模為684.15億元，較2021年末減少121.95億元；其中一年內到期的有息負債餘額為375.51億元，一年內到期有息負債餘額中銀行貸款137.12億元，非銀行金融機構貸款176.92億元，一年內到期有息負債餘額中債券類融資61.47億元。
有關公司流動性情況，金科股份於回復中表示，截至2022年三季度末，公司經營活動產生的現金流量淨額持續為正，但受歸還到期有息負債金額增加、新增融資上帳金額減少等因素影響，公司2022年三季度末貨幣資金餘額降至166.07億元，較上年初減少約123.01億元。
同時，受預售監管資金使用受限及融資受限因素影響，金融機構及專案合作方股東對項目公司資金調用較為謹慎，對專案資金監管加強，公司可自由動用貨幣資金減少。公司及下屬部分子公司流動性出現階段性緊張，導致部分債務未能如期償還。
深交所還要求金科股份披露已採取或擬採取的防範應對措施金科股份表示，截至82023年1月末，公司累計完成285.77億元有息負債的展期工作，已成立專項工作小組，正在積極溝通、協調和爭取政府紓困政策支持。
截至2023年1月末，金科股份各區域公司已累計獲批國家及地方政府專項借款資金、金融機構配套資金額度超20億元，其中超12億元可用資金已撥付至專案公司，一定程度上緩解了專案層面的短期資金流動性壓力。
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